Indywidualne konto emerytalne, to wyższy limit wpłat niż w przypadku indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego, i możliwość wypłaty z konta po nabyciu uprawnień bez podatku. W porównaniu z IKZE okres wypłat kapitału z IKE zaczyna się szybciej. Ponadto IKE ma zalety nie tylko dla posiadaczy kont, ale również ich spadkobierców – w sytuacji dziedziczenia zgromadzony kapitał nie jest obciążany PIT-em.
Konta IKE i IKZE mogą otworzyć 16-latkowie, osiągający dochody z tytułu umowy o pracę. Oszczędności zgromadzone w IKE i IKZE stanowią prywatną własność i są dziedziczone. Można je też w każdym momencie wypłacić, ale wiąże się to z utratą benefitów podatkowych. Warunkiem utrzymania ulg w przypadku obu kont jest dokonanie wypłaty pieniędzy dopiero po osiągnięciu wymaganego wieku: dla IKZE – 65 lat, dla IKE – 60.
Instytucje finansowe
Konta emerytalne można otworzyć:
– w bankach w formie lokaty, rozwiązanie polecane osobom nietolerującym ryzyka, które chcą mieć gwarancję ochrony środków, oprocentowanie kont z reguły jest niższe od klasycznych depozytów,
– w TFI w formie funduszy inwestycyjnych, to dobre rozwiązanie dla tych, którzy chcą skorzystać z różnych instrumentów finansowych w jednym produkcie – obligacji, akcji, surowców, polskich i zagranicznych,
– u ubezpieczycieli w formie produktów opakowanych w polisę na życie, dających dostęp także do funduszy,
– w domach maklerskich oferujących dostęp do różnych instrumentów: akcji, ETF-ów, kontraktów i innych,
– w PTE w formie dobrowolnych funduszy emerytalnych.
Wybór konta zależy, od sposobu oszczędzania, a także od skłonności do ponoszenia ryzyka. Trzeba odpowiedzieć sobie na pytanie, czy interesuje nas nieobarczone żadnym ryzykiem odkładanie środków na rachunku oszczędnościowym, czy preferujemy inwestycje w obligacje Skarbu Państwa, czy też np. w akcje spółek notowanych na giełdach. Warto pamiętać o ryzyku, gdyż może się okazać, że w wyniku działalności inwestycyjnej zamiast zysków odnotujemy straty.
Koszty i opłaty
W związku z prowadzeniem kont emerytalnych instytucje finansowe pobierają różne opłaty. W przypadku funduszy inwestycyjnych jest to np. opłata za zarządzanie, manipulacyjna czy za nabycie jednostek. Zawsze warto porównać ofertę kilku instytucji, gdyż wiele z nich obniża lub rezygnuje z opłat. Na przykład TFI często nie pobierają opłat manipulacyjnych, w dodatku oferując specjalne jednostki o niższych opłatach za zarządzanie (opłata waha się od 0 do 2 proc. wartości portfela). Niektóre TFI zrezygnowały z opłaty za utworzenie konta IKZE czy IKE. Często właśnie pod koniec roku towarzystwa wprowadzają promocję na związane z kosztami. Na przykład PKO TFI nie pobiera do końca roku opłaty za otwarcie konta IKZE i IKE. Natomiast w TFI Uniqa, za otwarcie do końca roku konta IKE i wpłatę 2 tys. zł, można otrzymać 200 zł, premii na nabycie jednostek funduszy kategorii D w ramach Programu Inwestycyjnego Tanie Oszczędzanie.
Warto pamiętać, że w każdej chwili można zmienić instytucję, a nawet zrezygnować z konta. Może to się wiązać z dodatkowym kosztem, jeśli decyzję podejmiemy przed 12 miesiącem od jego założenia w danej instytucji. Nie istnieje natomiast możliwość dokonywania transferu pomiędzy IKE i IKZE lub w drugą stronę.
Wpłaty i wypłaty
Konta IKE i IKZE to elastyczne metody odkładania środków na emeryturę, gdzie można dokonywać wpłat:
– nieregularnych – dowolne kwoty, w dowolnych odstępnych czasowych,
– regularnych – np. co miesiąc czy kwartał,
– jednorazowych – do określonego limitu.
Warto pamiętać, że każda instytucja oferująca konta IKE i IKZE ma własne, wewnętrzne zasady definiujące zarówno wysokość pierwszej, jak i kolejnych wpłat.
Biorąc pod uwagę wcześniejszą wypłatę środków, zarówno IKE, jak i IKZE, dopuszczają taką możliwość. Ich forma jest jednak różna – w przypadku IKZE można wypłacić tylko całość środków i trzeba zapłacić wcześniej zaoszczędzony podatek dochodowy, a także podatek od zysków kapitałowych. W IKE można wypłacić zarówno całość środków, jak i tylko ich część, ale taka operacja wiąże się z koniecznością zapłaty podatku od zysków kapitałowych.
Bez konsekwencji z IKE – może wypłacić osoba, która ukończyła 60 lat, bądź 55 i nabyła uprawnienia emerytalne.
Oprócz tego trzeba spełniać jeden z dwóch warunków, to znaczy dokonywać wpłat przez co najmniej pięć lat kalendarzowych lub dokonać ponad połowy wartości wpłat na IKE nie później niż na pięć lat przed dniem złożenia wniosku o wypłatę środków. W przypadku IKZE warunkiem bezkosztowej wypłaty jest ukończenie 65 lat oraz dokonywanie wpłat na konto przez co najmniej pięć dowolnych latach kalendarzowych.
Dziedziczenie
Odmiennie wygląda także kwestia dziedziczenia środków. Kapitał zgromadzony zarówno w IKE, jak i IKZE może być dziedziczony. W sytuacji śmierci właściciela IKE zgromadzone na koncie środki dziedziczą spadkobiercy lub wskazane wcześniej w umowie osoby uposażone. I nie tu ma znaczenia czy posiadacz IKE ukończył wiek emerytalny. Osoba, która dziedziczy gromadzone pieniądze, może przeznaczyć je na dowolny cel. W przypadku IKZE zgromadzone na koncie oszczędności również dziedziczy się w całości, bez konieczności zapłaty podatku od spadków i darowizn. Konieczne będzie jednak uiszczenie zryczałtowanego podatku dochodowego w wysokości 10 proc., chyba że wartość konta osoby zmarłej przeniesie się na własne konto w III filarze.
Opinie
Paweł Mizerski, wiceprezes, dyrektor departamentu zarządzania aktywami, UNIQA TFI
Grudzień to tradycyjnie miesiąc zwiększonego zainteresowania produktami inwestycyjnymi, które pozwalają odkładać na emeryturę w ramach dobrowolnego trzeciego filara emerytalnego. Wśród nich szczególną uwagę wzbudza indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE). Czy warto się nim zainteresować? Przede wszystkim stworzeniem swojej emerytalnej poduszki finansowej powinniśmy zainteresować się jak najwcześniej. Im szybciej zaczniemy ją tworzyć, tym większa szansa, że zdąży ona urosnąć do solidnych rozmiarów wtedy, kiedy będziemy chcieli jej … czytaj dalej
Zgłoś naruszenie/Błąd
Pozytywnie
Neutralnie 
Negatywnie
Lubię to!
Super
Ekscytujący 
Ciekawy
Smieszny
Smutny
Wściekły
Przerażony
Szokujący
Wzruszający
Rozczarowany
Zaskoczony
Prawda
Manipulacja
Fake news
Oryginalne źródło ZOBACZ
Dodaj kanał RSS
Musisz być zalogowanym aby zaproponować nowy kanal RSS