[artykuł sponsorowany] Indywidualne Konto Zabezpieczenie Emerytalnego (IKZE) to jeden z produktów emerytalnych dostępnych w ramach III filaru. Nie tylko umożliwia on gromadzenie pieniędzy na przyszłą emeryturę, lecz także zapewnia korzyści i ulgi podatkowe. Jak dokładnie działa, gdzie założyć konto IKZE i jakie limity obowiązują w 2024 roku? Odpowiadamy.
REKLAMA
IKZE – gdzie można założyć?
Osoby zainteresowane dodatkowymi środkami na emeryturze mogą mieć tylko jedno konto IKZE, które należy założyć w wybranej instytucji finansowej. W zależności od Twojego wyboru, IKZE przybierze następującą formę:
REKLAMA
- banki – lokaty i rachunki oszczędnościowe,
- Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych (TFI) – fundusze inwestycyjne,
- Zakłady Ubezpieczeń – polisa na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym,
- Powszechne Towarzystwa Emerytalne – dobrowolne fundusze emerytalne,
- domy maklerskie – samodzielne inwestowanie np. w obligacje skarbowe, akcje, certyfikaty inwestycyjne funduszy zamkniętych, ETF-y.
Limity wpłat na IKZE
Maksymalna roczna wpłata na konto IKZE równa się 1,2-krotności przeciętnego wynagrodzenia dla osób fizycznych i 1,8-krotności dla samozatrudnionych. W roku 2024 daje to odpowiednio kwoty 9388,80 zł i do 14 083,20 zł.
Ulgi i korzyści podatkowe
Głównym celem IKZE jest przede wszystkim inwestowanie na przyszłą emeryturę. Ustawodawca, chcąc zachęcić Polaków do odkładania pieniędzy na wiek poprodukcyjny, przewidział również określone korzyści i ulgi podatkowe.
Dużą zaletą IKZE jest to, że korzyści z tej formy inwestowania poczujesz praktycznie od razu. Już w pierwszym roku oszczędzania wpłaty dokonane na konto IKZE odliczysz od podstawy opodatkowania, zmniejszając swój podatek dochodowy.
Jednak to nie wszystko. Inwestycja jest zwolniona również z podatku od zysków kapitałowych. Po wypłacie pieniędzy w ustawowym terminie zapłacisz jedynie zryczałtowany podatek dochodowy od całości zgromadzonych środków w wysokości 10%.
IKZE – wypłata i transfer środków
Konstrukcja IKZE ma zachęcać do długoterminowego oszczędzania. Dlatego z korzyści i ulg podatkowych IKZE skorzystasz, gdy:
- wypłacisz środki dopiero po 65. roku życia,
- dokonasz wpłat na konto przez co najmniej przez 5 lat kalendarzowych.
W przypadku wcześniejszej wypłaty (którą nazywamy fachowo zwrotem) należy samodzielnie odprowadzić podatek dochodowy oraz zapłacić podatek od zysków kapitałowych w wysokości 19%. Możliwa jest wypłata tylko całości środków.
Korzystniejszym rozwiązaniem jest zatem trzymanie środków na IKZE do końca inwestycji. Decyzja o sposobie wypłaty zależy od Ciebie. Są dwie opcje:
- Wypłata jednorazowa,
- Wypłata w ratach przez co najmniej 10 lat lub przez okres równy okresowi inwestowania, jeśli był krótszy niż 10 lat.
Co w sytuacji, gdy wyniki instytucji prowadzącej Twoje konto emerytalne nie będą dla Ciebie zadowalające? Dobrą opcją jest transfer pieniędzy na konto IKZE do innej instytucji finansowej.
IKZE – dziedziczenie środków
Środki zgromadzone na IKZE podlegają dziedziczeniu. Spadkobiercy nie odprowadzają podatku od spadków i darowizn. Muszą tylko zapłacić zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10%.
Artykuł sponsorowany.
Zgłoś naruszenie/Błąd
Pozytywnie
Neutralnie 
Negatywnie
Lubię to!
Super
Ekscytujący 
Ciekawy
Smieszny
Smutny
Wściekły
Przerażony
Szokujący
Wzruszający
Rozczarowany
Zaskoczony
Prawda
Manipulacja
Fake news
Oryginalne źródło ZOBACZ
Dodaj kanał RSS
Musisz być zalogowanym aby zaproponować nowy kanal RSS