Jak wyparowały kapitały Idea Banku

W ostatnim dostępnym sprawozdaniu – na koniec września 2020 r. – zarząd Idea Banku wskazywał, że jego kapitały wynosiły 164,9 mln zł na plusie. Tymczasem z przygotowanego przez PwC oszacowania, które było dla Bankowego Funduszu Gwarancyjnego podstawą do uruchomienia wobec Idei przymusowej restrukturyzacji i przeniesienia przedsiębiorstwa banku do Pekao, wynikało, że w końcu sierpnia kapitały Idei to 482,8 mln zł na minusie. Nawet ze sprawo zdania przygotowanego przez zarząd banku wynikało, że nie spełnia on wymogów nadzorczych (minimalny wskaźnik wypłacalności to 10,5 proc., w Idei było to 2,5 proc., a na poziomie skonsolidowanym 0,8 proc.) i właściwie nie powinien funkcjonować na rynku. Ujemne kapitały oznaczają jednak, że był de facto bankrutem.

Skąd niemal 650 mln zł różnicy w kapitałach? W połowie to konsekwencja faktu, że według PwC niższa powinna być wycena aktywów Idei. Zamiast wykazywanych przez bank, według stanu na koniec sierpnia, 15 mld zł powinno być niecałe 14,7 mld zł. Autorzy oszacowania na rzecz BFG byli znacznie ostrożniejsi zwłaszcza w wycenie kategorii „instrumenty finansowe”. „PwC dokonało analizy instrumentów finansowych pod kątem utraty ich wartości. W wyniku przeprowadzonych analiz dokonano korekty w kwocie -223,8 mln PLN” – napisano w oszacowaniu.

Upubliczniony dokument nie pozwala stwierdzić, gdzie dostrzeżono utratę wartości aktywów. Możliwe jednak, że dotyczy to należności od podmiotów powiązanych. W grę może wchodzić spółka faktoringowa Idea Money oraz Idea Getin Leasing, która przekazywała do Idei wierzytelności z umów zawieranych z klientami.

Druga część wyjaśnienia to konieczność zawiązania większych rezerw. Według zarządu Idei w końcu sierpnia miały one wartość 20,9 mln zł. Zdaniem PwC powinny wynosić 345,6 mln zł. BFG usunął z dokumentu przedstawionego przez PwC szczegóły pozwalające określić, jakiego typu rezerwy powinny być powiększone.

– Ustawa o BFG nie nakazuje funduszowi publikacji oszacowania, niemniej uczyniliśmy to w imię transparentności naszych działań. Dbanie o przejrzystość nie może jednak odbywać się z naruszeniem prawa. Opublikowaliśmy materiał z uwzględnieniem tajemnic prawnie chronionych (tajemnica bankowa i zawodowa), mając na uwadze również kwestie ochrony tajemnicy przedsiębiorstwa i potencjalnego wpływu na innych uczestników rynku (w tym kontrahentów banku) oraz podmioty powiązane, jak również wpływ na podmiot przejmujący oraz na podmiot, w którym pozostają wybrane elementy, w tym sprawy sporne – wyjaśnia Filip Dutkowski, rzecznik BFG.

Sprawy sporne to jeden z tropów, jeśli chodzi o p … czytaj dalej