W ostatni dzień kwietnia br. w Dzienniku Ustaw zostały opublikowane przepisy z dnia 30 marca 2021 r. o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz niektórych innych ustaw. Ustawa ma na celu implementację Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2018/843 (tzw. Dyrektywa V AML) i zakłada szereg ważnych zmian, także dotyczących organizacji pozarządowych. Stowarzyszenia i fundacje podlegać będą zgłoszeniu do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR).
Zgodnie z art. 55 ustawy CRBR służy do przetwarzania informacji o beneficjentach rzeczywistych, tj. osobach fizycznych, które sprawują bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad określonymi podmiotami, prowadzony jest przy użyciu systemu teleinformatycznego. Beneficjent rzeczywisty, w rozumieniu ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, to „każda osoba fizyczna sprawująca bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad klientem (w tej definicji klientem jest sama organizacja) poprzez posiadane uprawnienia, które wynikają z okoliczności prawnych lub faktycznych, umożliwiające wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez klienta, lub każdą osobę fizyczną, w imieniu której są nawiązywane stosunki gospodarcze lub jest przeprowadzana transakcja okazjonalna”.
Wskutek nowelizacji powyższej ustawy dokonanej ustawą z dnia 30 marca 2021 r. o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz niektórych innych ustaw („Ustawa nowelizująca”) rozszerzono obowiązek wpisu do CRBR na:
• trusty, których powiernicy lub osoby zajmujące stanowiska równoważne:
– mają miejsce zamieszkania lub siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub
– nawiązują stosunki gospodarcze lub nabywają nieruchomość na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w imieniu lub na rzecz trustu;
• spółki partnerskie;
• europejskie zgrupowania interesów gospodarczych;
• spółki europejskie;
• spółdzielnie;
• spółdzielnie europejskie;
• stowarzyszenia podlegające wpisowi do Krajowego Rejestru Sądowego;
• fundacje.
Przepis ustawy nowelizującej w zakresie w jakim rozszerza obowiązek zgłaszania Beneficjentów Rzeczywistych na wyżej omówione podmioty, wchodzi życie 6 miesięcy od dnia ogłoszenia Ustawy nowelizującej, tj. 30 października 2021 r. Zaś, obowiązek wpisu Beneficjenta Rzeczywistego powinien być zrealizowany w terminie 3 miesięcy od wejścia w życie Ustawy.
Zatem obowiązek ten będzie należało wykonać w ciągu 9 miesięcy, tj. w terminie do 30 stycznia 2022 r.
Do CRBR należy zgłaszać dane:
stowarzyszenia i fundacje:
• nazwę (firmę),
• formę organizacyjną,
• siedzibę
• nr w Krajowym Rejestrze Sądowym,
• NIP, o ile został nadany,
beneficjent rzeczywisty :
• imię i nazwisko,
• posiadane obywatelstwo,
• państwo zamieszkania,
• nr PESEL albo datę urodzenia – w przypadku osób nieposiadających numeru PESEL
• informację o wielkości i charakterze udziału lub uprawnieniach przysługujących beneficjentowi rzeczywistemu,
nie później niż w terminie 7 dni od dnia wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego, a także 7 dni od rejestracji każdej zmiany danych podlegających wpisowi.
Zgłoszenie beneficjenta rzeczywistego dokonywane jest w formie dokumentu elektronicznego poprzez stronę https://crbr.podatki.gov.pl/adcrbr/#/.
Podmioty, które w terminie wskazanym w ustawie nie dopełnią obowiązku zgłoszenia, aktualizacji informacji, lub podadzą niezgodne ze stanem faktycznym informacje podlegać będą karze pieniężnej do wysokości 1 miliona złotych.
Zgłoś naruszenie/Błąd
Pozytywnie
Neutralnie 
Negatywnie
Lubię to!
Super
Ekscytujący 
Ciekawy
Smieszny
Smutny
Wściekły
Przerażony
Szokujący
Wzruszający
Rozczarowany
Zaskoczony
Prawda
Manipulacja
Fake news
Oryginalne źródło ZOBACZ
Dodaj kanał RSS
Musisz być zalogowanym aby zaproponować nowy kanal RSS