Jednym
z obowiązków banków jest przestrzeganie tajemnicy bankowej.
Czym
jest tajemnica bankowa?
Bank,
osoby w nim zatrudnione oraz osoby, za pośrednictwem których bank wykonuje
czynności bankowe, są zobowiązane zachować tajemnicę bankową. Obejmuje ona
wszystkie informacje dotyczące czynności bankowej uzyskane w czasie negocjacji,
w trakcie zawierania i realizacji umów, na podstawie których, bank te czynności
wykonuje.
W
ustawie z 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe, wymieniono podmioty, którym banki
są zobowiązane udostępniać informacje objęte tajemnicą bankową. Są to m.in. inne banki
i instytucje kredytowe w zakresie, w jakim informacje te są niezbędne w związku
z wykonywaniem czynności bankowych oraz nabywaniem i zbywaniem wierzytelności,
sądy lub prokuratury w związku z toczącym się postępowaniem o przestępstwo lub
przestępstwo skarbowe.
Nowe
uprawnienia skarbówki. Kto je zyska?
Uprawnienie
do sprawdzenia rachunków bankowych osób fizycznych otrzymają:
·
szef Krajowej Administracji Skarbowej
(KAS),
·
naczelnicy urzędów celno-skarbowych
oraz
·
naczelnicy urzędów skarbowych
właściwych dla danego podatnika.
Obecnie
na etapie wszczęcia postępowania karnego skarbowego w sprawie (a nie przeciwko
danej osobie), skarbówka nie ma uprawnień do wystąpienia do banku o
udzielenie informacji objętej tajemnicą bankową. A to dlatego, że na etapie
postępowania przygotowawczego nie ma jeszcze mowy o podejrzanym. Dopiero po
postawieniu zarzutów, otrzymanie takich informacji jest możliwe.
Obecnie
szef KAS oraz naczelnicy urzędów celno-skarbowych mają możliwość pozyskania
danych z rachunków bankowych, w zakresie w jakim prowadzone postępowanie
dotyczy osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej niemającej osobowości
prawnej. Dotychczas, żeby skarbówka mogła zajrzeć na konto podatnika musi
najpierw wszcząć postępowanie podatkowe przeciwko tej osobie. Dopiero w tym
momencie organ kontroli może wystąpić do banku o udostępnienie informacji o
rachunkach.
Od 1 lipca 2022 r. wymienione instytucje otrzymają wgląd w
rachunki osób fizycznych, które nie mają statusu podejrzanego. W istniejącym
przepisie słowo ,,podejrzany” zmieniono na ,,osoba fizyczna”.
Czytaj więcej
Podkreślenia
wymaga fakt, że informację będzie można otrzymać w trakcie prowadzenia
czynności sprawdzających związanych z podejrzeniem popełnienia
przestępstwa, czynności wyjaśniających, postępowania przygotowawczego. Banki
nie będą miały możliwości odmowy udzielania informacji. Klient banku nie będzie
mógł formułować żadnych roszczeń w stosunku do banku np. o złamanie tajemnicy
bankowej.
Uprawnienie
to jest o tyle niespotykane, że nawet prokurator w postępowaniu karnym nie ma
dostępu do informacji objętych tajemnicą bankową w postępowaniu
przygotowawczym.
Ministerstwo
Finansów podkreśla, że celem nowego uprawnienia jest ujednolicenie
dotychczasowych uprawnień KAS ora … czytaj dalej
Zgłoś naruszenie/Błąd
Pozytywnie
Neutralnie 
Negatywnie
Lubię to!
Super
Ekscytujący 
Ciekawy
Smieszny
Smutny
Wściekły
Przerażony
Szokujący
Wzruszający
Rozczarowany
Zaskoczony
Prawda
Manipulacja
Fake news
Oryginalne źródło ZOBACZ
Dodaj kanał RSS
Musisz być zalogowanym aby zaproponować nowy kanal RSS