Wybór właściwej formy opodatkowania wpływa nie tylko na wysokość podatków, ale także na możliwość rozliczania kosztów, korzystanie z ulg rodzinnych i uniknięcie wyższego progu podatkowego. Przedsiębiorcy mogą zmienić sposób rozliczania się z fiskusem do 20 lutego. Sprawdź, na co zwrócić uwagę przy wyborze opodatkowania.
Przedsiębiorcy mają czas do 20 lutego, by zmienić formę opodatkowania. Decyzja może wpłynąć na wysokość podatków, dostęp do ulg rodzinnych oraz możliwość rozliczania kosztów. Wybór odpowiedniej metody zależy od przychodów, wydatków i sytuacji rodzinnej przedsiębiorcy.
Coroczny „test” formy opodatkowania
Początek roku to dla przedsiębiorców nie tylko czas porządkowania dokumentów, ale również moment, w którym możliwe jest dokonanie wyborów wpływających na obciążenia podatkowe w kolejnych miesiącach. Zmiana formy opodatkowania nie wymaga dodatkowych opłat ani skomplikowanych procedur. Wystarczy aktualizacja wpisu w CEIDG. Decyzja podjęta do 20 lutego obowiązuje przez cały rok podatkowy.
– Z roku na rok u przedsiębiorców zmienia się struktura przychodów i kosztów, a często także zakres świadczonych usług. To dlatego co roku warto spojrzeć na swoją działalność na nowo i sprawdzić, czy dotychczasowa forma opodatkowania nadal jest najkorzystniejsza – podkreśla Jacek Dziuba, doradca podatkowy.
Sytuacja rodzinna a wybór formy opodatkowania
Jednym z istotnych czynników, który może przemawiać za zmianą formy opodatkowania, jest sytuacja rodzinna podatnika. Zawarcie małżeństwa, narodziny dziecka czy status samotnego rodzica mogą umożliwiać skorzystanie z preferencji podatkowych, jednak nie każda forma rozliczeń na to pozwala.
Wspólne rozliczenie z małżonkiem albo z dzieckiem jest możliwe wyłącznie przy opodatkowaniu na zasadach ogólnych. Jeżeli jeden z małżonków osiąga niskie dochody, takie rozwiązanie może istotnie obniżyć łączny podatek – wyjaśnia Jacek Dziuba.
Przy ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych oraz podatku liniowym tego typu preferencje nie obowiązują, co w praktyce oznacza konieczność uwzględnienia nie tylko parametrów działalności, ale także sytuacji rodzinnej.
Planowane koszty i inwestycje mają znaczenie
Osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą powinny przeanalizować planowane wydatki na dany rok. Na opłacalność danej formy opodatkowania wpływają również koszty prowadzenia działalności, zwłaszcza te jednorazowe, związane z inwestycjami lub zakupem środków trwałych.
– Jeżeli przedsiębiorca planuje większe wydatki, na przykład zakup samochodu z wysoką wpłatą początkową, forma opodatkowania umożliwiająca rozliczanie kosztów może okazać się korzystniejsza. W takiej sytuacji zasady ogólne lub podatek liniowy często dają większą elastyczność niż ryczałt – wskazuje Jacek Dziuba.
Ekspert zwraca uwagę, że wybór formy opodatkowania nie musi być stały. Nic nie stoi na przeszkodzie, aby w jednym roku skorzystać z rozliczenia kosztów, a w kolejnym np. po zmianie struktury działalności wrócić do ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
Ryczałt, czyli prostota z ograniczeniami
Pozostając przy uproszczonej formie opodatkowania, warto zwrócić uwagę, że ryczałt od przychodów ewidencjonowanych bywa atrakcyjny dla przedsiębiorców osiągających wysokie przychody przy relatywnie niskich kosztach.
– W wielu branżach stawki ryczałtu są niższe niż podatek liniowy, a dodatkowo składka zdrowotna ma charakter zryczałtowany. Dla osób o wysokich dochodach istotne jest również to, że ryczałt nie podlega daninie solidarnościowej – zwraca uwagę doradca podatkowy.
Jednocześnie ryczałt wyklucza możliwość korzystania z ulg rodzinnych i rozliczania kosztów uzyskania przychodu, co sprawia, że nie w każdym przypadku będzie rozwiązaniem optymalnym.
Etat i działalność gospodarcza
Coraz częściej przedsiębiorcy łączą prowadzenie działalności gospodarczej z pracą na etacie. W takim przypadku wybór formy opodatkowania nabiera dodatkowego znaczenia.
– Przy rozliczeniu na zasadach ogólnych dochody z umowy o pracę i z działalności się sumują. Może to skutkować wejściem w wyższy próg podatkowy. Dlatego w niektórych sytuacjach rozdzielenie źródeł dochodu poprzez wybór innej formy opodatkowania dla działalności może ograniczyć obciążenia – przypomina Jacek Dziuba.
Księgowy nie wybierze za przedsiębiorcę
Doradca podatkowy zwraca uwagę, że wśród przedsiębiorców często pojawia się pytanie, dlaczego księgowy nie rekomenduje jednoznacznie konkretnej formy opodatkowania. Wynika to z przepisów regulujących zakres uprawnień.
– Wskazanie najkorzystniejszej formy opodatkowania jest już doradztwem podatkowym. Księgowy nie ma do tego uprawnień, a za nieuprawnione doradztwo grożą kary finansowe sięgające nawet 100 tys. zł. Dodatkowo polisa OC księgowego nie obejmuje takich sytuacji – podkreśla Dziuba.
Ekspert zaznacza, że w przypadku ewentualnego sporu z fiskusem odpowiedzialność zawsze spoczywa na podatniku.
Co warto zrobić przed 20 lutego?
Wprawdzie sama zmiana formy opodatkowania nie wymaga skomplikowanych procedur to powinna być poprzedzona rzetelną analizą. Podstawowymi parametrami jej opracowania są planowane i estymowane przychody i koszty. Poza tym znaczenie ma również prawo do skorzystania z poszczególnych ulg w danym roku.
– Nie ma jednej najlepszej metody dla wszystkich. Każdy rok podatkowy jest inny, dlatego warto regularnie sprawdzać, która forma opodatkowania najlepiej odpowiada aktualnej sytuacji przedsiębiorcy – podsumowuje Jacek Dziuba.
Dla wielu firm taka decyzja może oznaczać realne oszczędności, o ile zostanie podjęta świadomie i w obowiązującym terminie.
Zgłoś naruszenie/Błąd
Pozytywnie
Neutralnie 
Negatywnie
Lubię to!
Super
Ekscytujący 
Ciekawy
Smieszny
Smutny
Wściekły
Przerażony
Szokujący
Wzruszający
Rozczarowany
Zaskoczony
Prawda
Manipulacja
Fake news
Oryginalne źródło ZOBACZ
Dodaj kanał RSS
Musisz być zalogowanym aby zaproponować nowy kanal RSS