Darowizna bez podatku. Ministerstwo radzi, jak uniknąć daniny

Podatek od darowizny muszą zapłacić osoby obdarowane, gdy jej wartość przekracza kwotę wolną, wskazaną w przepisach. Jej wysokość jest zależna od grupy podatkowej, do której zaliczany jest podatnik, który otrzymał spadek lub darowiznę. Ministerstwo Finansów wydało broszurę, w której tłumaczy, jak uniknąć płacenia daniny – informuje “Rzeczpospolita”.

Dalsza część artykułu pod materiałem wideo

Kwota wolna od podatku

Podatki od spadków i darowizn są obliczane w zależności od grupy podatkowej nabywcy. Po 1 lipca 2023 kwota wolna od podatku od darowizn i spadków wynosi:

• 36 tys. 120 zł/os – dla nabywców, zaliczanych do I grupy podatkowej
• 27 tys. 90 zł/os – dla odbiorców zaliczanych do II grupy podatkowej
• 5733 zł/os – dla odbiorców zaliczanych do III grupy podatkowej.

Do wspomnianych grup podatkowych należą:

• małżonek, małżonka, rodzice, dzieci, teściowie, rodzeństwo – I grupa podatkowa
• ciotki, wujkowie, dzieci rodzeństwa, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków – II grupa podatkowa
• osoby niespokrewnione – III grupa podatkowa.

Jak uniknąć płacenia podatku?

Jak informuje “Rzeczpospolita”, aby skorzystać ze zwolnienia podatkowego od darowizny pieniężnej w wysokości powyżej 36 120 zł, konieczne jest potwierdzenie jej przelewem bankowym lub przekazem pocztowym. Drugim warunkiem jest zgłoszenie darowizny w terminie 6 miesięcy do urzędu skarbowego.

Aby obliczyć limity na zwolnienie od podatku od spadków i darowizn, należy sumować wartość majątku nabytego od tej samej osoby w roku, w którym nastąpiło ostatnie nabycie oraz w ciągu 5 poprzednich lat.

Jeżeli warunki nie zostaną spełnione (np. z powodu przeoczenia terminu), to podatek trzeba zapłacić od nadwyżki ponad kwotę wolną (dla I grupy podatkowej).

Jeśli o spadku dowiemy się po sześciu miesiącach, nadal mamy prawo do zwolnienia z podatku. Wystarczy, że zgłosimy nabycie spadku do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od dnia, w którym dowiedzieliśmy się o nim. Musimy jednak przedstawić dowody na to, że nie wiedzieliśmy o spadku wcześniej – podaje “Rz”.